Hoe het betalen van geschenkbelasting: 13 stappen (met afbeeldingen)

In de Verenigde Staten worden individuen belast voor eigendomsoverdrachten van de ene persoon naar de andere voor minder dan marktwaarde. Er zijn veel redenen om onroerend goed te overbrengen of voor een gereduceerde prijs, en het begrijpen van cadeau-belastingwetgeving voordat u het geschenk maakt, kunt u helpen om flinke belastingen te verminderen of te voorkomen, indien mogelijk. Dit artikel gaat over cadeau-belastingwetten in Amerika, maar houd er rekening mee dat wetten in andere landen zullen verschillen.

Stappen

Deel 1 van 3:

Gift Fiscale wetgeving begrijpen

1. Meer informatie over Gift Fiscal Law. Federale en staatswetten worden bepaald hoeveel eigendom en / of activa één persoon kan geven aan een ander (gratis of tegen een verlaagd tarief) zonder een vergoeding in belastingen te hoeven betalen. Houd er rekening mee dat heel weinig Amerikanen ooit een geschenkbelasting moeten betalen, omdat er maar heel weinig genoeg zijn om geschenken te geven die de toelaatbare limiet en het belasten van belastingen overschrijden.

De federale wet voor geschenkbelasting wordt de "Unified Federal Gift and Estate Tax" en wordt beheerst door de interne inkomstenservice. Het maximale federale cadeau- en landgoedbelastingsnelheid is momenteel 40%.
Staatswetten zijn ook van toepassing op cadeau- en landgoedbelasting. Twee staten, Connecticut en Minnesota, hebben hun eigen wetten voor cadeau-belastingen, dus als u in een van deze staten woont, moet u ervoor zorgen hoe deze wetten verschillen.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 2

2. Weet het verschil tussen de wet van de giftbelasting en landgoed belastingwet. De twee aspecten van deze verenigde belastingcode hebben een relatie, maar worden afzonderlijk geregeld.

Geschenkwetgeving is van toepassing op eigendom en activa van de ene levend persoon aan de andere.

Landgoedbelastingrecht is van toepassing op onroerend goed en activa die bij de dood aan de erfgenamen zijn achtergelaten.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 3

3. Begrijp de relatie tussen cadeaubelasting en landgoedbelasting. Hoewel deze niet hetzelfde zijn, maken ze deel uit van wat de "Unified Federal Gift and Estate Tax," Omdat wetten die betrekking hebben op de ander.

Estate belastingen zijn cumulatief over de levensduur van de giftgever. Eventueel belastbaar geld dat u tijdens uw leven een erfgenaam gift, telt telt naar het landgoed dat u ze over uw dood achterlaat.

Als u bijvoorbeeld 10 jaar $ 200.000 $ 200.000 geeft, en bij de dood verlaat hen $ 5 miljoen, heeft uw totale geschenk een waarde van $ 7 miljoen voor belastingdoeleinden.

Deel 2 van 3:

Vrijstelling verkrijgen

1. Weet de vrijstellingssnelheid. Het vrijstellingsfrequentie verwijst naar het bedrag of de waarde van eigendom of activa die één persoon kan geven zonder te worden belast. Vrijstellingscijfers variëren per jaar vanwege de inflatie en worden vóór het begin van elk kalenderjaar aangekondigd door de IRS.

Het jaarlijkse uitsluitingsbedrag van de cadeau-belasting is $ 15.000 voor 2019. Met andere woorden, u kunt $ 15.000 of $ 15.000 eigendom geven aan zoveel mogelijk mensen als u in een jaar tijd wilt, zonder dat u een cadeau-belastingaangifte hoeft in te dienen om het geschenk aan de IRS te melden.
Federal Estate Flaxy-vrijstellingen, of het bedrag of de waarde van eigendom dat één persoon kan vertrekken aan hun erfgenamen zonder te worden belast, is $ 11.4 miljoen in 2019. Dat betekent als een persoon meer dan $ 11 laat.4 miljoen aan eigendom of andere activa aan hun erfgenamen, zal het worden belast met een snelheid van 40%.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 5

2. Profiteer van de vrijstellingssnelheid. Het kennen van het jaarlijkse tarief kan u helpen slimme geschenken te maken die niet worden belast.

Je kunt jaarlijks zoveel geschenken van $ 15.000 of minder geven als je wilt zoveel mensen als je wilt. Als u 4 kinderen heeft, kunt u alle 4 $ 15.000 of het equivalent in onroerend goed of activa elke kerst geven. Als je 8 kleinkinderen hebt, kunnen ze ook $ 15.000 krijgen.

Omdat echtgenoten dossiercadeaus apart keren, kunnen 2 echtgenoten elk $ 15.000 aan geschenken verdienen aan echter veel mensen die ze in een jaar willen, en deze geschenken zijn uitgesloten.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 6

3. Begrijp wat geschenken worden beschouwd als belastbare geschenken. De federale overheid belast geen bepaalde geschenken, dus dit zijn goede keuzes als u een geschenk wilt maken dat is vrijgesteld van belastingwetten. Sommige vrijgestelde geschenken zijn:

Geschenken gegeven aan uw echtgenoot. U kunt een onbeperkt aantal eigendom overdragen aan uw partner zonder geschenkbelastingen te betalen, zolang zij een burger van de Verenigde Staten zijn.

Die voor collegegeld worden. Geld of eigendom dat wordt gebruikt om te betalen voor het collegegeld op een gekwalificeerde universiteit of universiteit is vrijgesteld van federale geschenkbelasting, op voorwaarde dat u het rechtstreeks betaalt aan de onderwijsinstelling. Dus in plaats van die $ 15.000 als geschenk aan uw kind overhandigen, betaalt u in plaats daarvan een jaar. Om te bepalen of een specifieke universiteit of universiteit een gekwalificeerde instelling is voor federale cadeau-belastingdoeleinden, raadpleegt u een gecertificeerde publieke accountant of belastingadvocaat. Over het algemeen kwalificeren er geaccrediteerde universiteiten.

Die werden gebruikt om medische uitgaven af te betalen. Geld of eigendom dat wordt gebruikt om de medische kosten van iemand anders te betalen, is vrijgesteld van de federale geschenkbelasting. Om in aanmerking te komen, moet het rechtstreeks worden betaald aan de zorgverlener.

Geschenken gegeven aan politieke organisaties voor eigen gebruik. Om te bepalen of een geschenk dat u hebt gedaan aan een politieke organisatie een niet-belastbaar geschenk, raadpleegt u een gecertificeerde publieke accountant of fiscale advocaat.

Die gegeven aan gekwalificeerde charitatieve organisaties. Om te bepalen of een geschenk dat u hebt aangebracht aan een liefdadigheidsorganisatie een niet-belastbaar geschenk, raadpleegt u een gecertificeerde publieke accountant of belastingadvocaat.

Deel 3 van 3:

Structureren van uw geschenk om belastingen te vermijden

1. Geef het cadeau samen met je partner. Aangezien u en uw echtgenoot elk een jaarlijkse giftbelastingvrijstelling hebben, kunt u een geschenk van twee keer zoveel aan iemand in een jaar geven, door het geschenk samen met uw echtgenoot te geven.

Bijvoorbeeld, in 2019 hebben u en uw echtgenoot elk $ 15.000 per persoon vrijstelling. U kunt daarom $ 15.000 aan uw zoon geschenken en uw partner kan $ 15.000 aan uw zoon geschenken, voor een totaal van $ 30.000.
Als uw echtgenoot een niet-resident alien is, kunt u mogelijk niet voorkomen dat u een geschenkbelasting hebt afgedrukt door uw geschenken te splitsen. Raadpleeg de huidige IRS-regels om te bepalen of u en uw echtgenoot in aanmerking komen voor deze vrijstelling.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 8

2. Geef het geschenk aan echtgenoten. Net zoals echtgenoten de grootte van een geschenk kunnen verdubbelen door het samen te geven, dus mag je de grootte van een geschenk verdubbelen door het te geven aan een echtpaar.

In 2019 kun je bijvoorbeeld $ 15.000 aan je zoon en $ 15.000 aan de vrouw van je zoon geschenken, voor een totaal van $ 30.000, zonder het geschenkbelasting te betalen.

Combineer deze maaidor met de vorige, en als je getrouwd bent, kun je en je partner je zoon en zijn echtgenoot een totaal van $ 60.000 gift zonder geldbelasting te betalen.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 9

3. Gebruik uw Lifetime Gift-belastingvrijstelling. Vanwege de relatie tussen de landgoedbelastingcode en het cadeauboncode, kunt u in wezen de betaling van geschenkbelastingen uitstellen als uw geschenken de levensduur niet overschrijden.

Een persoon kan tot $ 11 plaatsen.4 miljoen aan rapporteerbare geschenken, boven het jaarlijkse uitsluitingsbedrag, en hoeft geen geschenkbelasting te betalen. In plaats daarvan kunnen ze het individuele levenskrediet gebruiken om de belasting te voorkomen. Pas nadat het totaal van alle rapporteerbare geschenken hoger is dan $ 11.4 miljoen in een levensduur is verschuldigd geschenk.

Als u bijvoorbeeld uw zoon $ 16.000 per jaar lang gift, zullen $ 1.000 per jaar van die geschenken belastbaar zijn, voor een totaal belastbaar geschenkbedrag van $ 5.000. Hoewel u nog steeds verplicht bent om een koersbelastingaangifte aan te sturen, kunt u elk jaar $ 1.000 van uw levenslange vrijstelling gebruiken, om te vrijstellen dat $ 1.000 van geschenkbelasting is. Aan het einde van de 5 jaar hebt u $ 5.000 van uw $ 11 gebruikt.4 miljoen levensduurvrijstelling.

4. Bieden geschenken die zijn vrijgesteld van de giftbelasting. Sommige soorten geschenken zijn niet onderworpen aan de cadeau-belasting en worden ook niet in uw levenslange vrijstelling gesneden. U kunt bijvoorbeeld een bijdrage leveren aan het 529 College Savings-plan van maximaal 5 keer het jaarlijkse cadeau-uitsluitingsbedrag (dat is $ 15.000 in 2019). Deze bijdrage maakt geen geschenkbelasting op of gebruikt u een van uw levensmiddelenvrijstelling.

U kunt bijvoorbeeld zo veel bijdragen als $ 75.000 tot een 529-plan in een forfaitair bedrag, of u en uw partner bij elkaar kunnen bijdragen tot $ 150.000.

De IRS zou een geschenk als dit behandelen alsof het in stappen meer dan 5 jaar is gemaakt. U zou het geschenk op uw belastingaangifte per jaar in de komende 5 jaar moeten melden.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 10

Een vertrouwen instellen. Sommige soorten trusts kunnen u helpen om te voorkomen dat giftbelastingen worden betaald. Sommige trusts die veel voor dit doel worden gebruikt, zijn:

Granter behoudt annuity trust of grat. Dit is een vertrouwen dat is gemaakt voor een bepaald aantal jaren, een term genoemd. Aan het einde van de termijn krijgt iemand zoals een kind of kleinkind, de trustactiva. Deze persoon wordt de restman genoemd, omdat ze de rest van de trustactiva krijgen. Tijdens de duur van het vertrouwen ontvangt de Grantor lijfrente betalingen van het vertrouwen. Omdat de resterende rente wordt berekend op het moment dat het vertrouwen is gemaakt, en niet op het moment dat het vertrouwen wordt beëindigd, zal het begaafde bedrag daadwerkelijk hoger zijn dan het bedrag waarop u belasting moet betalen. Dus de trustactiva kunnen worden overgedragen aan de restman die vrij is van cadeau-belasting of bij een verdisconteerde waarde.

Als u bijvoorbeeld een jaar $ 1.000.000 in een grond maakt, neemt u twee $ 500.000 lijfrente betalingen en neemt u aan een eenvoudige rentevoet van 5 procent, het bedrag dat aan de restant wordt doorgegeven, is alleen het verdiende rente, waarvan u aanneemt, $ 1.000.000, of $ 50.000. Als echter de Grat daadwerkelijk 8 procent rente verdient, of $ 80.000, ontvangt de restman $ 30.000 meer dan u oorspronkelijk berekend, en het zal een belastingvrij geschenk zijn.

Persoonlijk verblijfsvertrouwen. Dit is een vertrouwen waaraan een persoon hun persoonlijke woning in hun leven titels titels. Een verstrekking van het vertrouwen bepaalt dat de begunstigden een bepaald aantal jaren moeten wachten voordat het huis ontvangt. Net als met een grat wordt de waarde van het geschenk berekend op het moment dat het vertrouwen is gemaakt, niet op het moment dat het wordt beëindigd. Omdat het huis kan waarderen voordat uw begunstigden het ontvangen, wordt de gewaardeerde waarde vrij van geschenkbelastingen overgedragen.

Als uw huis bijvoorbeeld wordt gewaardeerd bij $ 50.000 wanneer u het in een 5-jarig persoonlijk verblijfsvertrouwen instelt, is het bedrag dat u gebruikt om de cadeau-belasting te berekenen $ 50.000. In de loop van de tijd zal de waarde van het onroerend goed toenemen of waarderen en in 5 jaar, wanneer het vertrouwen eindigt, als het huis $ 70.000 waard is, de gewaardeerde waarde of $ 20.000 zal doorgeven aan de begunstigden Gift-Tax Free.

Dynasty Trust. Dynasty Trusts zijn vergelijkbaar met grats en verminderen of elimineren van geschenkbelastingen op dezelfde manier, het berekenen van de waarde van het geschenk op het moment dat het vertrouwen is gemaakt en niet op het moment dat het wordt beëindigd, dus de waarde van elke waardering is niet onderhevig aan gift belasting. Er verschilt een dynastie-vertrouwen dat het is ingesteld om door verschillende generaties te gaan, de rente en inkomsten te verdelen tot verschillende opeenvolgende generaties, waarbij het geschenk- en landgoedbelasting overal wordt vermeden.

U kunt bijvoorbeeld een Dynasty Trust opzetten, met $ 5.000.000, neemt de lijfrente betalingen van $ 50.000 per jaar voor de rest van je leven, distribueer elke interesse verdiend aan je kinderen en kleinkinderen voor hun leven en beëindigen het vertrouwen tijdens de levensduur van je grote kleinkinderen , laat ze het resterende saldo achter.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 11

6. Overdracht onroerend goed voor niet minder dan eerlijke marktwaarde. Wanneer het onroerend goed wordt overgedragen voor eerlijke marktwaarde, is het vrijgesteld van cadeau-belastingen, zoals als een verkoop wordt beschouwd, en geen geschenk.

Fair Marktwaarde wordt gedefinieerd als de prijs waarbij het pand de handen zou veranderen tussen een gewillige koper en een bereidwillige verkoper, die geen van beide in evenwicht is om te kopen of te verkopen, en beide een redelijke kennis van de relevante feiten. Relevante feiten omvatten of het item goed werkt, hoe oud het is, en of er schade aan het is.

Als uw auto bijvoorbeeld wordt gewaardeerd tegen $ 10.000, en u het aan uw kind geeft in ruil voor iets dat wordt gewaardeerd aan $ 10.000 of meer, zoals contant geld of een voertuig van hen, hebt u de auto aan uw kind verkocht, niet te begeleiden. Als u echter de auto aan uw kind geeft in ruil voor $ 5.000 in contanten, hebt u het verschil begaafd tussen de $ 10.000 waarde die u gaf en de $ 5.000 in contanten die u hebt ontvangen, voor een totaal van een geschenk van $ 5.000 aan uw kind.

Titel afbeelding Vermijd het betalen van geschenkbelasting Stap 12

7. Geef het geschenk als een erfenis na je dood. In 2019 zijn federale landgoedbelasting alleen verschuldigd op landgoederen ter waarde van $ 11.4 miljoen.

Als federale landgoedbelasting niet op uw landgoed zal zijn, kan het onroerend goed als een erfenis goedkoper zijn dan het geven van het als een geschenk. Overheidsbelastingen van de staat hebben over het algemeen een veel hogere vrijstelling dan de federale cadeau-belastingen.

Video.

Door deze service te gebruiken, kan sommige informatie worden gedeeld met YouTube.

Tips

Zorg ervoor dat u een renteverzameling voor geschenk indient als de waarde van uw geschenk hoger is dan $ 15.000 (vanaf 2019). Veel mensen vergeten deze essentiële stap, maar als een eigenschap of activa van wijzers veranderen, moet u formulier 709 met uw jaarlijkse belastingen wijzigen.

Getrouwde paren die hun gezamenlijke eigendom geven aan een andere persoon moeten elk formulier 709 afzonderlijk bevatten. Er is niet zoiets als gezamenlijke indienen als het gaat om de rendementen voor geschenk.

Waarschuwingen

De voorbeelden hier zijn alleen voor illustratieve doeleinden en de gebruikte cijfers vertegenwoordigen geen typische rentetarieven, woningwaarden of waardering of waardering.

Het gebruik van het Lifetime Gift-belastingkrediet kan uw landgoedbelastingkrediet verminderen, waardoor uw landgoed na uw overlijden extra landgoedbelasting oplevert.Je moet altijd overleggen met een fiscale professional alvorens grote geschenken te geven en te rapporteren.

Geschenkontvangers kunnen verantwoordelijk zijn voor meerwaardenbelastingen op elke toename van de waarde van een geschenk. Als u bijvoorbeeld dit jaar voor $ 1.000 koopt, en het aan uw dochter in 10 jaar geeft, wanneer het $ 5.000 waard is, verkoopt ze het 5 jaar later, voor $ 10.000, kan ze verantwoordelijk zijn voor het betalen van kapitaalwinsten op de Gehele toename van $ 9.000 in waarde van de voorraad. U moet overleggen met een estate of fiscale advocaat of een gecertificeerde publieke accountant als u de ontvanger bent van een geschenk van eigendom of andere fondsen dan contant geld.

Deel in het sociale netwerk: