Hoe de waarde van een landgoed te berekenen: eenvoudige stapsgewijze instructies

Na de dood van een geliefde, kan een persoonlijke vertegenwoordiger de waarde van het landgoed van de decedent voor belasting en distributiedoeleinden berekenen. Iemand kan ook de waarde van zijn of haar eigen landgoed berekenen om hun beslissingen over hun wil te informeren, en mogelijk het bedrag aan belastingen dat verschuldigd zal zijn van het landgoed en de erfgenamen. Voor bijna elk doel is het de waarde van het belastbare landgoed dat u moet moeten berekenen.

Stappen

Deel 1 van 2:

Bepaal hoe de waarde van het landgoed wordt berekend

1. Selecteer de datum van berekening voor het landgoed van een levend persoon. De waarde van activa, zoals een huis of auto kan in de loop van de tijd op en neer gaan, dus bij het berekenen van de waarde van een landgoed, moet u een specifieke datum geven die u gebruikt. Items worden gewaardeerd volgens een eerlijke marktwaarde, die mogelijk hoger of lager kan zijn dan de oorspronkelijk betaalde prijs. Als u de waarde van het nalatenschap van een levend persoon berekent, kunt u elke gewenste datum kiezen.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 2

2. Kies een berekeningdatum voor een landgoed van een decedent. Als het landgoed dat je waardert, is dat van iemand die is overleden, een overledene, je kunt ervoor kiezen om de datum van overlijden voor de berekening te gebruiken. Als alternatief kunt u de datum zes maanden na de datum van overlijden gebruiken als de datum van berekening. De datum zes maanden na de datum van overlijden wordt genoemd "Alternatieve waarderingsdatum." Als u de datum van overlijden selecteert, waardeert u alle activa op die datum.

Als de "alternatieve waarderingsdatum" is geselecteerd en een actief wordt verkocht of gedistribueerd gedurende de eerste zes maanden na de datum van overlijden, worden de activa van het landgoed op een van de twee manieren gewaardeerd.

Ofwel alle activa die niet worden verkocht of gedistribueerd in de zes maanden na de datum van overlijden worden gewaardeerd vanaf de alternatieve datum.

Of alternatief worden alle vermogen verkocht of gedistribueerd binnen de zes maanden na de datum van overlijden gewaardeerd als van de datum van verkoop of distributie.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 3

3. Bepaal activa die bijdragen aan de waarde van het landgoed. Estate-belastingen worden opgelegd aan wat bekend staat als het bruto-landgoed van een persoon, voordat sommige kortingen zijn toegestaan, en u bereikt uw "belastbaar landgoed."U moet een duidelijk beeld krijgen van wat activa zijn opgenomen in uw bruto-landgoed om zijn waarde te kunnen berekenen. Uw bruto landgoed is gelijk aan alles wat de landbouwhouder bezit of bepaalde interesses in heeft.

Dit omvat onroerend goed, hypotheken en elk gezamenlijk eigendom of eigendom dat de landgoedhouder een aanzienlijke interesse heeft ingezeten.

Het bevat ook de waarde van bankrekeningen, pensioenen, spaar- en levensverzekeringspolissen.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 4

4. Verzamel alle financiële rekeningafschriften vanaf de datum van berekening. Financiële rekeningen omvatten bank- of credit union-controle, besparingen en CD-rekeningen, pensioenrekeningen, zoals 401 (k) en 403 (b) rekeningen, bepaalde annuïteiten te betalen aan uw landgoed of aan uw erfgenamen, en alle aandelen, obligaties en wederzijds fondsen.

Alleen annua`s die door een begunstigde worden betekend, op grond van het overleven van de overlevende, onder bepaalde overeenkomsten of plannen, moeten worden opgenomen in de waardering van het landgoed.

Raadpleeg een belasting of een estate-advocaat of een gecertificeerde publieke accountant voor meer informatie over welke annuïteiten.

Deel 2 van 2:

De waarde van het landgoed berekenen

1. Bepaal de waarde van financiële rekeningen. Om het bruto-landgoed te berekenen, moet u de waarden van alle onderdelen van de component toevoegen. Begin met het bepalen van de waarde van de financiële rekeningen die aan het landgoed toe te schrijven zijn. In sommige gevallen is het hele saldo van een financieel account mogelijk niet te wijten aan het landgoed. Om te beslissen welk deel van een financieel account te wijten is aan het landgoed, volgt u deze richtlijnen:

Als het account individueel in eigendom is, moet het geheel van zijn waarde worden toegeschreven aan het landgoed.
Als het account gezamenlijk is met een echtgenoot met rechten van overleving, moet 50% van zijn waarde worden toegeschreven aan het landgoed.
Als het account gezamenlijk is met een partij die rechten van overleving heeft, anders dan een echtgenoot, moet 100% van de waarde ervan worden toegeschreven aan het landgoed. Dit kan worden gewijzigd als u kunt bewijzen dat de andere partij meer dan de helft van de waarde op het account heeft bijgedragen.
Als u in twijfel of onzekerheid bent, huur dan een gekwalificeerde expert in op het gebied van landgoed en wet om u te helpen bepalen wat toe te schrijven is aan het landgoed.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 6

2. Bereken de waarde van alle onroerend goed vanaf de datum van berekening. Echte accommodatie is onroerend goed in eigendom van de overledene of de levende persoon wiens landelijke waarde u berekent en inclusief huis, bedrijf of verhuurder.De interne inkomstenservice, en de meeste aankomsten van de staat, vereisen dat echte vastgoedwaarden worden bepaald door een erkende taxateur voor belastingdoeleinden.

Als er een uitstekende hypotheek op het pand is, is dat aftrekbaar als onderdeel van de schuld van de overledene.

Als de overledene werd gecontracteerd om onroerend goed te kopen en stierf voordat de deal gesloten was, kan die eigenschap worden opgenomen onder het contract.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 7

3. Omvatten gezamenlijk eigendom. Als de overledene een eigendom heeft als een gezamenlijke huurder met rechten van overleving, zal in de meeste gevallen de volledige waarde van het pand op het landgoed worden opgenomen. Als de overlevende huurder het huis volledig wenst te kopen, kan de volledige opname worden verminderd met het bedrag dat hij heeft bijgedragen aan de aankoop.

Bijvoorbeeld twee mannen, John en Michael, kochten een woning samen voor $ 500.000 met John bijdragen aan $ 300.000 en Michael $ 200.000.

Als John stierf, zou de volledige $ 500.000 opgenomen in zijn landgoed, maar als Michael kan bewijzen dat hij $ 200.000 heeft betaald, zou alleen de resterende $ 300.000 in John`s Estate worden opgenomen.

Als de andere eigenaar de echtgenoot is, is slechts 50% van het pand opgenomen in het bruto-landgoed, ongeacht hoeveel elke persoon heeft bijgedragen.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 8

4. Bereken de waarde van levensverzekeringsbeleid. Levensverzekeringspolissen zijn opgenomen in het bruto landgoed als het landgoed van de decedent de begunstigde van het beleid is, ze zijn ook opgenomen als de begunstigde wettelijk verplicht is om de opbrengsten van het beleid ten behoeve van het landgoed te gebruiken. Ongeacht wie het beleid bezit, als ze te betalen aan het landgoed zullen ze worden opgenomen. Het beleid is ook opgenomen als de overledene akkoord "incidenten van eigendom" die op het moment van de dood kunnen worden uitgeoefend,.

Om de waarde van een beleid voor landgoedbelasting te berekenen, gebruikt u Internal Revenue Service Form 712, gelegen op de website van de IRS op http: // irs.GOV / PUB / IRS-PDF / F712.pdf.

U kunt de eerlijke marktwaarde van het beleid gebruiken als u de waarde van het landgoed alleen voor schattingsdoeleinden berekent.

Levensverzekering betaald aan een benoemde begunstigde (exclusief estate) is niet inbegrepen in het landgoed.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 9

5. Bepaal de waarde van alle andere eigendommen die aan het landgoed toe te schrijven zijn. Anders dan financiële en vastgoedactiva, zijn talloze andere dingen opgenomen in de berekening van de waarde van het landgoed. Een van de meest waardevolle hiervan is waarschijnlijk alle voertuigen die te wijten zijn aan het landgoed. Vaak kunt u de waarde vermeld in Kelly Blue Book ("The Blue Book") voor voertuigen. Zoals met andere activa, kan dat percentage van de waarde van het voertuig opgenomen in het landgoed variëren, afhankelijk van het gezamenlijke of enkelvoudige eigendom.

Als het pand individueel is, moet al zijn waarde worden toegeschreven aan het landgoed.

Als het pand gezamenlijk is met een echtgenoot, met rechten van overleving, wordt de helft van de waarde toegeschreven aan het landgoed.

Deze eigenschap kan dingen bevatten, zoals huishoudelijke meubels, kunstwerken en annuïteiten.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 10

6. Bereken alle toegestane aftrekkingen. Nadat u de waarde van de componenten van het bruto-landgoed hebt berekend, moet u rekening houden met de toegestane inhoudingen die worden gebruikt bij het bepalen van het belastbare landgoed. Deze inhoudingen omvatten de schulden die verschuldigd zijn vanwege de dood van de overledene, waaronder begrafeniskosten, evenals procureur- en gerechtskosten, en alle andere vergoedingen in verband met de administratie van het landgoed. De inhoudingen omvatten ook:

Schulden verschuldigd op het moment van overlijden, of vanaf de berekeningdatum. Dit omvat alle hulpprogramma`s, creditcardrekeningen, leningen, hypotheken, medische rekeningen en kosten en alle andere verschuldigde rekeningen of gemaakt vóór de datum van overlijden of datum van berekening.

Eventuele liefdadigheidsaftrek. Over het algemeen is dit de waarde van elke eigenschap die van het landgoed doorgaat naar de Verenigde Staten, elke staat, een politieke onderverdeling van een staat, of aan een kwalificerende naastenliefde voor uitsluitend charitatieve doeleinden.

De aftrek van de staat doodsbelasting. Dit omvat elk landgoed, erfenis, erfenis of opvolgingbelastingen die worden betaald als het resultaat van de dood van de overledene aan elke staat.

Titel afbeelding Bereken de waarde van een landgoed Stap 11

7. Bereken het totale belastbare landgoed. Doe dit door de waarde van alle activa toe te voegen toe te wijzen aan het landgoed, en vervolgens de totale toegestane aftrekkingen af te trekken. Dit kan u een harmonisatie van de waarde van het landgoed geven, maar het is raadzaam om met een estate-advocaat te werken om ervoor te zorgen dat u alles hebt bedekt. Eventuele fouten kunnen tijdrovend zijn en potentieel kostbaar om te corrigeren. Een goede makelaarsprocureur zal u helpen vooruit te plannen, en zoveel mogelijk controle op uw landgoed uit te voeren.

Video.

Door deze service te gebruiken, kan sommige informatie worden gedeeld met YouTube.

Tips

Bij het berekenen van de waarde van een landgoed voor federale fiscale belastingdoeleinden, houd er rekening mee dat er speciale regels zijn voor decedenten die stierven in 2010. Raadpleeg een belasting of een landgoed-advocaat of een gecertificeerde publieke accountant voor volledige informatie over de speciale regels.

Houd er rekening mee dat het belangrijk is om de waarde van een landgoed zo snel mogelijk te berekenen om de kosten van het handhaven van het eigendom te minimaliseren en het te bereiden.

Bepaalde Obligaties van de Verenigde Staten kunnen worden ingewisseld bij nominale waarde in tevredenheid van de landgoedbelasting, zelfs als de marktwaarde minder is. Het waarderen van obligaties kan gecompliceerd zijn en misschien kunt u overleggen met een estate of fiscale advocaat, of gecertificeerde publieke accountant, voor hulp bij deze taak.

Houd er rekening mee dat er veel verschillende manieren zijn om een titel te houden aan onroerend goed en elk van deze manieren heeft verschillende implicaties met betrekking tot hoe het pand wordt belast wanneer iemand passeert wanneer iemand passeert. Werk met een advocaat en een belastingaccountant om ervoor te zorgen dat u door alle wetten in uw staat houdt en hulp krijgt bij het waarderingsproces.

Waarschuwingen

Voor federale landgoedbelastingdoeleinden moet de waarde van bepaalde accommodatie binnen de drie jaar vóór de datum van overlijden van een decedent worden opgenomen in het belastingplichtige landgoed.

Als u verschuldigd bent, of verschuldigd bent, controleert u, federale onroerendgoedbelasting, controleert u met een landgoed of fiscale advocaat of een gecertificeerde publieke account voor informatie over welke eigenschap moet worden opgenomen.

Deel in het sociale netwerk: