Hoe belastingen voor een overleden persoon

Er wordt gezegd dat de enige zekerheid de dood en belastingen zijn, maar zelfs de dood redt geen persoon die belastingen moet betalen. Als u de uitvoerder bent van het landgoed van een overledene, zijn uw verantwoordelijkheden onder meer het indienen van de definitieve persoonlijke belastingaangifte van die persoon. Misschien moet u ook een afzonderlijke landgoed-rendement indienen voor het ontvangen inkomsten na de dood van de persoon.

Stappen

Methode 1 van 3:
De nodige informatie verzamelen
1. Bekijk de wil van de persoon als ze er een hadden. Controleer of ze een begunstigde hadden of een vertrouwen hebben opgezet voor hun activa. In sommige gevallen zullen de begunstigden de belastingen indienen in plaats van het landgoed dat ze indient. Weten wie de belastingen zal indienen, kan u helpen vermijden dat iemand ze per ongeluk twee keer indient.
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 1
    2. Verzamel de Formulieren van de inkomstenrapportage van de persoon. Verzamel de vormen van inkomstenrapportages die naar de overledene zijn gemaild, genaamd The Cederent. Dit omvat W-2S, 1099S en renteverklaringen. Deze formulieren worden meestal na 31 januari voor het voorgaande jaar verzonden en moeten tegen het einde van februari aankomen. Als u niet zeker weet dat u alle nodige formulieren hebt, dient u een informatieverzoek in aan de IRS om alle belastingformulieren voor de overledene te verkrijgen. U hebt het volgende nodig om een ​​verzoek aan te nemen:
  • De volledige naam, het adres en het sofinummer van de decedent
  • Een kopie van het overlijdensakte
  • Ofwel IRS-formulier 56, kennisgeving betreffende fiduciaire relatie (die de IRS op de hoogte stelt dat de overlevende echtgenoot, uitvoerder of voogd in de positie van de belastingbetaler zal staan) of een exemplaar van de door de rechtbank goedgekeurde letters (die de persoonlijke vertegenwoordiger van de overledene van de overledene wordt goedgekeurd ( autoriteit om zijn of haar zaken te beheren).
  • Om een ​​kopie van de vorige belastingaangiften van de persoon te krijgen, gebruikt u IRS-formulier 4506, verzoek om kopie van belastingaangifte.
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 2
    3. Bepaal of u een gezamenlijk rendement wilt indienen. Als het overlijden was getrouwd op het moment van de dood, kan een gezamenlijke belastingaangifte worden ingediend voor dat belastingjaar. Ofwel de echtgenoot van de overledene of de executeur kan invullen en het rendement indienen. Er kan een volledige standaardaftrek worden geclaimd en gebruikt de gebruikte rendement.
  • Als een executeur betrokken is, moet hij of zij de terugkeer ondertekenen samen met de overlevende echtgenoot.
  • De retour moet worden ondertekend met een notitie die leest "Indienen als overlevende echtgenoot" in de ruimte voor de handtekening van de decedent.
  • Titel afbeelding Toepassen voor een huwelijkscertificaat in Dwarka Stap 11
    4. Verander het eigendom van alle accounts. Voor accounts zoals beleggingsfondsen en bankrekeningen, verandert u het eigendom van uw naam als de uitvoerder. Doe dit zo snel mogelijk na de dood van de persoon, zodat het 1099-inkomensrapport de juiste hoeveelheid inkomsten toont die zijn toegewezen aan de overledene (in plaats van het tonen van interesse of andere inkomsten die worden verdiend na de datum van overlijden). Als de 1099 meer inkomsten vertoont dan het zou moeten, meldt u het volledige bedrag op schema B van het rendement en het aftrekken van het bedrag dat afzonderlijk door het landgoed moet worden gerapporteerd (het verdiende bedrag na de dood van de persoon).
    • Methode 2 van 3:
    Het indienen van de laatste persoonlijke belastingaangifte
    1. Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 3
    1. Bereken het rapporteerbare inkomen van de persoon. Inkomsten verdiend tussen het begin van het jaar en de datum van de overlijden van de persoon moet worden gemeld over de laatste belastingaangifte. Elk inkomen verdiend nadat de dood van de persoon wordt beschouwd, wordt beschouwd als het inkomen van het landgoed, en als het meer dan $ 600 is, moet u ook een belastingaangifte voor het landgoed indienen (formulier 1041, inkomstenbelastingaangifte voor landgoederen en trusts).
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 4
    2
    Vul formulier 1040 in voor de overledene. Lijst inkomsten en inhoudingen, net zoals u zelf zou doen. U kunt aftrekkingen op het schema nemen A, dat de overleden persoon voor de dood heeft gemaakt, maar geen die zich heeft voorgedaan. Als u ervoor kiest om niet te specificeren, kunt u de volledige standaardaftrek nemen. Het formulier moet worden ingediend op of vóór 15 april van het jaar na de dood van de persoon.
  • Als de overledene geen belastingen in de jaren voorafgaand aan zijn of haar overlijden dient, moet u mogelijk ook individuele inkomens voor die jaren indienen. Zoek naar IRS-correspondentie in de persoonlijke records van de decedent of kijk door het chequeboek van de persoon voor bewijs van restituties of betalingen aan de U.S. Schatkist.
  • Als de decedent een terugbetaling verschuldigd is, claimt deze aan het gebruik van een formulier 1310, een verklaring van een persoon die terugbetaling claimt, een overleden belastingbetaler.
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 5
    3. Schrijf het woord "overleden" over de bovenkant van de vorm 1040. Neem de naam van de overledene en de datum van de dood op. Je zult ook het woord schrijven "overleden" (of, als je de echtgenoot bent, "Indienen als overlevende echtgenoot") In plaats van de handtekening van de persoon onderaan het formulier. Dit maakt het onmiddellijk duidelijk voor de IRS dat het belastingformulier wordt ingediend voor iemand die overleden is.
    • Methode 3 van 3:
    Indiening van de makelaars belastingaangifte
    1. Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 6
    1. Verzamel informatie die nodig is om belastingheffing op te zetten. Wanneer een persoon sterft, wordt een nieuw landgoed dat bestaat uit die activa automatisch wordt gevormd. Als het landgoed meer dan $ 600 genereert in het jaarlijkse bruto-inkomsten, moet een afzonderlijk belastingformulier worden gebruikt voor het indienen van onroerendgoedbelasting, naast de belastingheffing. Om goederenbelastingen voor de overledene in te dienen, doet u het volgende:
    • Verkrijg een belasting-nummer voor het landgoed. Dit wordt ook een "Werkgeveridentificatienummer," of ein. U kunt een aantal online of via fax voor e-mail aanvragen.
    • Bereken het jaarinkomen van de activa van de decedent. Activa omvatten spaarrekeningen, cd`s, obligaties, aandelen, verhuurder en enig ander inkomen opgebouwd na de dood van de persoon.
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 7
    2. Vul formulier 1041 in op het vastgoedbelasting. Formulier 1041, Amerikaanse inkomstenbelasting voor landgoederen en trusts, is het formulier dat u nodig hebt om inkomsten, winsten, verliezen, enz., gerelateerd aan het landgoed van de decedent. Het formulier moet worden ingediend op of vóór 15 april van het jaar na de dood van de persoon.
  • De landgoed van een decedent figuurt het bruto-inkomen op dezelfde manier als een individu, maar een landgoed van een decedent heeft een inkomensverdelingsaftrek voor distributies aan de begunstigden toegestaan. Deze worden gerapporteerd op schema`s K-1 op formulier 1041.
  • Als er meer tijd nodig is, kunt u een 5 aanvragen.5 maanden verlenging met IRS-formulier 7004, toepassing voor automatische verlenging van de tijd om bepaalde bedrijfsbelasting, informatie en andere retouren in te dienen.
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 8
    3. Gebruik formulier 706 om een ​​overdracht van activa voor rijke mensen te melden. Formulier 706, United States Estate (en Generation Skipping Transfer) belastingaangifte, wordt gebruikt om de overdracht van activa (zoals een huis of een voorraad) van de overledene aan erfgenamen of begunstigden te melden. Zorg ervoor dat u dit afzonderlijke formulier invult en verzendt als een overdracht van activa heeft plaatsgevonden.
  • De meeste mensen hebben geen formulier 706 nodig, omdat het typisch wordt gebruikt door rijke individuen die hoogwaardige activa moeten overbrengen naar hun erfgenamen.
  • Vanaf januari 2019 is de basisuitsluitingsbedrag voor vorm 706 $ 11.400.000, en het basiskredietbedrag is $ 4.505.800.
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 9
    4. Aanvragen voor een certificaat van ontlading voor het verkopen van eigendom. Voordat u het huis of andere accommodatie van de overledene verkoopt, is het noodzakelijk om een ​​certificaat van ontslag van een federaal belastingrecht aan te vragen. Dit brengt het eigendom uit van het automatische federale belastingrecht dat is bevestigd aan het landgoed van een persoon op de dag dat hij of zij sterft. Het pand kan niet worden verkocht totdat het pandrecht is verwijderd. Om van toepassing te zijn, hebt u nodig:
  • De inventaris en beoordeling van het landgoedactiva
  • Kopie van de wil
  • Kopieën van documenten met betrekking tot de verkoop van onroerend goed

    • Tips

    Bezoek de website van de interne Revenue Service en download publicatie 559, "Overlevenden, executors en beheerders," Voor informatie over het indienen van een belastingaangifte voor een overleden persoon.
  • Afhankelijk van waar de persoon leefde, kunnen ze ook de belastingbelastingen van de staten verschuldigd zijn voor hun inkomen en landgoed.
  • Het is altijd een goed idee om de advocaat van het landgoed of een accountant te beoordelen, alle belastingaangiften voordat u ze met de IRS inhoudt.

    • Waarschuwingen

    Vergeet niet dat als de persoon stierf voordat hij zijn of haar belastingaangifte voor het voorgaande jaar uiteenzette, u niet alleen de belastingaangifte voor het jaar van de overlijden van de overledene hoeft in te vullen, maar het voorgaande jaar ook.

    Dingen die je nodig hebt

    • W-2, 1099, 1098 en andere belastingformulieren
    • Formulier 1040, 1041 en / of 706 (optioneel), samen met geschikte schema`s en instructies, of belastingvoorbereidingssoftware
    • Formulier 1310
    Deel in het sociale netwerk:
    Vergelijkbaar