Hoe dubbele belasting te voorkomen

Als u een nieuw bedrijf in de VS begint, is het kiezen van de juiste juridische zakelijke entiteit cruciaal. Als u uw bedrijf als C Corporation neemt, kunt u uiteindelijk tweemaal belastingen betalen - een bedrijfsbelasting op winst plus persoonlijke inkomstenbelasting op eventuele dividenden die u ontvangt. Als u uw bedrijf als een LLC organiseert, of de bedrijfsstatus van de uitkijkt, wordt uw bedrijf belast als wat bekend staat als een pass-through-entiteit, wat betekent dat het netto-inkomen uit het bedrijf wordt belast op uw aangifte in de inkomstenbelasting, zodat u kunt vermijden Deze dubbele belasting. Er zijn ook enkele legitieme methoden die u kunt gebruiken om dubbele belasting te voorkomen, zelfs als een C-vennootschap.

Stappen

Methode 1 van 3:
Dubbele belasting vermijden als Corporation
  1. Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 1
1. Betaal jezelf een salaris. U kunt dubbele belasting vermijden, althans gedeeltelijk, door uzelf een salaris te betalen in plaats van dividenden te nemen vanuit de voorraad die u in uw bedrijf vasthoudt. Uw salaris wordt in mindering gebracht op de winst van de vennootschap als een zakelijke kosten.
  • U moet het salaris als redelijk kunnen rechtvaardigen, of de IRS kan het behandelen als een vermomd dividend. Kijk naar de salarissen van anderen in vergelijkbare posities in uw branche, evenals de salarisgeschiedenis van uzelf of andere eigenaren die u een salaris betaalt.
  • Houd er rekening mee dat de lonen die uzelf betaalt, omdat het salaris is onderworpen aan federale payroll-belastingen (inclusief socialezekerheid en Medicare-belasting), evenals federale en overheidsbelasting. Omgekeerd zijn bedragen die zijn uitbetaald als dividenden niet onderworpen aan deze belastingen.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 2
    2. Houd de winst in het bedrijf. Uw vennootschap moet belastingen betalen op winst en individuen moeten belastingen betalen op eventuele dividenden die zij ontvangen - dubbele belastingheffing. Als u echter geen dividenden betaalt, betaalt u echter slechts een keer belasting op winst.
  • U kunt uiteindelijk een boete betalen als u te veel in winst verzamelt zonder dividenden te betalen. Deze strategie is het beste om alleen dubbele belasting te voorkomen op korte termijn.
  • Wanneer de IRS geaccumuleerde inkomsten evalueert, kijkt het aan of de accumulatie van die winsten redelijk is om aan de behoeften van het bedrijf te voldoen. Raadpleeg een belastingprofessional als u van plan bent meer dan $ 200.000 te accumuleren.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 3
    3. Familieleden inhuren. Als je getrouwd bent of kinderen hebt, kun je ze inhuren om aan je bedrijf te werken. Zolang het tarief dat u betaalt redelijk is en volgt u alle toepasselijke arbeidswetten, kunt u deze strategie gebruiken om dubbele belasting te voorkomen.
  • De familieleden die u inhuurt, moeten legitieme werknemers zijn die daadwerkelijk voor uw bedrijf werken.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 4
    4. Geld lenen van uw bedrijf. Als bedrijfseigenaar kunt u een lening afsluiten bij bedrijfswinsten en dat geld niet onderworpen is aan extra belasting. Het moet echter een legitieme lening zijn die u terugbetaalt tegen een redelijke rente.
  • Hoewel deze strategie helpt u in principe dubbele belasting te voorkomen, bespaart het u misschien niet echt geld op de lange termijn, vooral als u grote hoeveelheden leent.
  • 5. Lease-apparatuur van een LLC. Als u een C-bedrijf uitvoert die apparatuur gebruikt, koop deze apparatuur als een afzonderlijke LLC. Lease vervolgens de apparatuur van het LLC naar de C-Corporation voor eerlijke marktwaarde, zodat u de leasebetalingen voor de C-vennootschap kunt aftrekken.
    • Methode 2 van 3:
    De status van de klant kiezen
    1. Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 5
    1. Volg de regels van uw staat om een ​​bedrijf te creëren. Elke staat heeft specifieke regels die moeten worden gevolgd om wettelijk een bedrijf te vormen. Deze regels en voorschriften zijn meestal te vinden op de website van de staatssecretaris van de staat.
    • U hoeft niet per se uw bedrijf in de staat te nemen waar u woont of van plan bent om uw bedrijf te bedienen. U moet zich echter registreren om zaken in uw staat te doen als een "buitenlandse onderneming," wat zou kunnen betekenen dat je als gevolg daarvan meer belastingen en kosten moet betalen.
    • U kunt formulieren downloaden om zelf een eenvoudig bedrijf te maken. Als je structuur complexer is, of als je veel eigenaren of bestuursleden hebt, wil je misschien een advocaat inhuren.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 6
    2. Controleer de subsidiabiliteitscriteria voor S-Corporation Status. Zodra u uw bedrijf hebt gemaakt, kunt u dubbele belasting vermijden door de S-Corporation Status te kiezen. Dit betekent dat de winst van uw bedrijf dat zal doen "doorgeven" de corporatie. Elk individu betaalt vervolgens belastingen op hun aandeel in de winst, maar het bedrijf zelf betaalt ook geen belastingen. Alleen specifieke soorten bedrijven kwalificeren voor deze status.
  • Uw bedrijf kan niet meer dan 100 aandeelhouders hebben. Aandeelhouders moeten over het algemeen andere individuen zijn - geen bedrijven of partnerschappen - en zij moeten Amerikaanse bewoners zijn.
  • Om in aanmerking te komen voor de status van S-Corporation, kunt u slechts één klasse van aandelen uitgeven.
  • Raadpleeg een belastingadviseur als uw bedrijf eerder als C-onderneming heeft geëxploiteerd en u hebt gekozen om te worden belast als een S Corporation. Mogelijk bent u onderworpen aan de ingebouwde winstenbelasting als u bedrijfsactiva verkoopt na het maken van de verkiezing van de vennootschap.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 7
    3. Bestand IRS-formulier 2553. Form 2553 vereist basisinformatie over uw bedrijf, en vertelt de IRS dat uw bedrijf ervoor kiest om een ​​S-Corporatie te zijn. Het bevat een toestemming van toestemming die door alle aandeelhouders moet worden ondertekend.
  • Let op de deadlines. Als u een kalenderschema van 12 maanden gebruikt, moet dit formulier vóór 15 maart van het jaar worden ingediend dat u de verkiezingen wilt claimen. Als u deze indient na 15 maart, wordt de verkiezing pas van kracht tot het volgende belastingjaar, hoewel er enkele uitzonderingen zijn.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 8
    4. Dien kwartaal belastingaangiften in. In de meeste gevallen wilt u op kwartaalbasis belasting betalen voor een S Corporation. Anders riskeert u een boete en interesse om te wachten tot u uw individuele belastingaangifte indient en alle belasting verstrekt.
  • Gebruik IRS-formulier 1040-es om uw geschatte belastingen te berekenen. Distributie van winst zal gebaseerd zijn op uw aandeelhoudersovereenkomst en het aantal aandelen van elke aandeelhouder.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 9
    5. Bestand IRS-formulier 1120s per jaar. Aangezien u de bedrijfsbehandeling heeft verkozen, hoeft uw bedrijf geen belastingen te betalen als een afzonderlijke entiteit. U moet echter een informatieve terugkeer indienen om het aantal winst of verlies van de winst of het verlies van elk jaar aan de IRS te onthullen.
  • U moet voor elke aandeelhouder een schema K-1 maken, die hun aandeel van de winst of verlies van uw bedrijf meldt. Elke aandeelhouder is verantwoordelijk voor het melden van winst als inkomsten op hun persoonlijke inkomstenbelastingaangifte.
  • Zorg ervoor dat u formulier 1120s op tijd indient, omdat er sancties zijn voor het laat indienen.
    • Methode 3 van 3:
    Een LLC maken
    1. Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 10
    1. Reserveer een unieke bedrijfsnaam. U moet een bedrijfsnaam hebben die niet in de war kan worden gebracht met andere bedrijven die in uw staat actief zijn. Als u uw bedrijf als een LLC wilt organiseren, moet het de "LLC" Aanwijzing aan het einde.
    • Kijk online voor het bedrijfsnaamregister van uw staat. U kunt het register gebruiken om de naam te zoeken die u wilt gebruiken om te zien of deze beschikbaar is.
    • Het is een goed idee om ook te controleren of er een domeinnaam is met betrekking tot de door u gekozen bedrijfsnaam, zodat u een website voor uw bedrijf kunt bouwen.
    • Of u uw bedrijf als Corporation of een LLC moet instellen, is afhankelijk van welk type bedrijf u en welke staat u actief bent. U kunt echter kiezen voor uw LLC als een S Corporation.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 11
    2. Neem contact op met het kantoor van de Secretaris van de Staat van uw staat. Elke staat heeft enigszins verschillende richtlijnen voor het registreren van een LLC. De Secretary of State`s Office regelt meestal de registratie van nieuwe bedrijven.
  • De voorschriften en andere informatie zijn te vinden op de website van de Secretary of State. Je hoeft meestal met iemand te praten om deze informatie te krijgen, maar misschien wil je bellen als je vragen hebt.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 12
    3. Ontwerp een exploitatieovereenkomst. Uw operationele overeenkomst details hoe uw bedrijf wordt georganiseerd en beheerd. U kunt dit document zelf opstellen met behulp van formulieren en monsters om u te begeleiden. Als uw bedrijf relatief complex is of u verschillende zakenpartners hebt, wilt u misschien een advocaat inhuren om het voor u op te stellen.
  • Bepalingen die zich bezighouden met de divisie van eigendom en inkomsten onder de leden van uw LLC, zullen bijzonder belangrijk zijn in termen van het vermijden van dubbele belastingheffing. U betreft terug naar deze bepalingen bij het verdelen van inkomen en het indienen van belastingen.
  • U hoeft meestal geen kopie van uw operationele overeenkomst met de staat in te dienen. Dit betekent niet dat je er geen zou moeten hebben, vooral als je verschillende zakelijke partners hebt.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 13
    4. Registreer bij uw staat. Om een ​​LLC te formuleren, moet u registratieformulieren invullen en indienen met de Secretaris van State van uw staat. Het formulier vereist details over uw bedrijf en de eigenaar-leden.
  • Verwacht de indieningsprijzen te betalen wanneer u uw LLC registreert, meestal een paar honderd dollar. Informatie over deze kosten is beschikbaar op de website van de staatssecretaris van uw staat.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 14
    5. Krijg een Ein voor uw bedrijf. Met een EIN kunt u bankrekeningen openen in de naam van de LLC en de financiën van LLC van uw eigen persoonlijke financiën gescheiden houden van uw eigen persoonlijke financiën. Een LLC die meer dan één partner heeft, wordt typisch belast als een partnerschap, dat een afzonderlijke informatieve belastingaangifte-eis heeft (formulier 1065).
  • Wanneer u uw EIN krijgt, moet u ervoor zorgen dat u de officiële wettelijke naam voor uw bedrijf gebruikt die u bij de staat hebt geregistreerd.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingheffing Stap 15
    6. Betaal geschatte kwartaalbelastingen. Als u verwacht $ 1.000 of meer in belastingen voor het jaar te verschuldigen, moeten u en alle andere leden geschatte kwartaalbelastingen betuigen op basis van ledenverdeling. U kunt IRS-formulier 1040-es gebruiken om uw belastingaansprakelijkheid in te schatten.
  • Verdeel geschatte winsten voor het LLC als geheel door het aantal leden in uw LLC. Als de winsten niet gelijkmatig worden verdeeld, deelt ze dan volgens de distributie in uw operationele overeenkomst.
  • Stel bijvoorbeeld dat je een LLC hebt begonnen met 2 andere partners. Volgens uw operationele overeenkomst krijgt u 50 procent van de winst en de andere 2 partners splitsen de andere half gelijkmatig. U zou driemaandelijkse belastingen indienen voor 50 procent van de geschatte winst van LLC. Elk van uw partners zou driemaandelijkse belastingen indienen voor 25 procent van de geschatte winst van LLC.
  • Titel afbeelding Vermijd dubbele belastingen Stap 16
    7. Bestand IRS Form 1065 per jaar. Formulier 1065 is een informatieve rendement die de winst en verlies van uw bedrijf voor elk jaar details. U of andere eigenaar-lid kan dit formulier invullen en indienen, maar zorg ervoor dat deze slechts één keer wordt gedaan.
  • Op basis van de informatie in Form 1065 maakt u een schema K-1 voor elk lid van uw LLC en distribueert ze. Elk lid bevat hun aandeel van de winsten als inkomsten op hun persoonlijke inkomstenbelastingen.
  • Het LLC zelf betaalt geen belastingen op de winst en vermijdt dubbele belasting. In plaats daarvan betaalt elk lid persoonlijke inkomstenbelasting op hun aandeel in die winst.

    • Tips

    Spreek met een gecertificeerde belastingprofessional als u vragen heeft over het belasten van uw bedrijf als Corporation of LLC. Vanwege de Tax Cuts and Jobs in 2017 werd het Corporation-belastingtarief verlaagd tot 21%, terwijl pass-through entiteiten (inclusief S Corporations en LLC`s) nu een extra aftrek worden toegestaan, wordt de gekwalificeerde inkomensinvaluctie gebeld die niet beschikbaar is C bedrijven.
  • Merk op dat bedrijven geen aftrek krijgen voor betaalde dividenden.
    • Deel in het sociale netwerk:
    Vergelijkbaar