Hoe overerving belasting te voorkomen

Wanneer iemand sterft, kunnen het geld en het eigendom dat aan hun begunstigden aan hun begunstigden zijn aangewezen, onderworpen aan een erfenisbelasting. Toch kan iedereen met wat planning leren hoe ze overerving belasting moeten vermijden, of op zijn minst de impact minimaliseren.

Stappen

Methode 1 van 4:
Berekening van landgoedbelasting
  1. Titel afbeelding Schrijf een subsidie-voorstel Stap 8
1. Bepaal wat belastbaar is. Estate belastingen en successierechten zijn erg vergelijkbaar en beiden streven naar het minimaliseren van de overdracht van rijkdom na de dood. Als u begrijpt hoe u deze belastingen kunt berekenen, kunt u ook begrijpen hoe u ze kunt vermijden. Belastbare accommodatie is inclusief contanten, effecten, onroerend goed, verzekeringen, trusts, annues en zakelijke belangen. Een meer diepgaande beschrijving van belastbare items is opgenomen in de (IRS) -formulier 706 van de Interne Revenue Service, dat is de rendement van het landgoedbelasting. Kijk ook naar formulier 706 instructies voor hulp bij het begrijpen van wat wordt beschouwd als belastbaar.
  • Titel afbeelding Schrijf een subsidie-voorstel Stap 18
    2. Identificeer uitsluitingen. Sommige items worden niet beschouwd als belastbaar voor het berekenen van uw bruto landgoed. Over het algemeen wordt u niet belast voor items die uitsluitend eigendom zijn van uw echtgenoot of andere individuen. Life Estates die aan u zijn gegeven waarin de titel doorgegeven aan uw overlijden, zal ook niet worden opgenomen. Ook neemt u geen charitatieve instandhoudingsbehoud, socialezekerheidsuitkeringen en werknemerscompensatie-overlijdensvoordelen.
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 3
    3. Bereken uw bruto landgoed. Het bruto-landgoed, dat zal worden berekend als van de datum van overlijden, omvat alles wat u bezit of bepaalde interesses in die belastbaar zijn. Neem geen exclusieve eigenschap in deze berekening op.
  • Wanneer u de waarde van deze dingen berekent, gebruikt u de Fair Market-waarde (FMV), niet wat u ervoor hebt betaald of wat de waarde ervan was toen u het hebt verkregen. De FMV is de prijs waartoe iets zou verkopen tussen een gewillige koper en de bereidwillige verkoper als er geen van beide onder dwang stond en beiden een goed begrip hadden van de relevante feiten.
  • Laten we bijvoorbeeld aannemen dat wanneer je sterft, heb je $ 2 miljoen in contanten, $ 4 miljoen aan onroerend goed, en $ 3 miljoen aan annuïteiten. Je hebt ook een levensduur in een huis gehad die aan je echtgenoot werd doorgegeven bij je dood, evenals de vergoeding van de medewerkers van werknemers die naar je kind gingen in het bedrag van $ 750.000. In dit scenario zou uw bruto-landgoed gelijk zijn aan $ 9 miljoen.
  • Titel afbeelding Bestand Een extensie voor belastingen Stap 5
    4. Aftrekken van aftrek. U kunt uw belastingaansprakelijkheid verminderen door de toegestane inhoudingen van uw bruto landgoed af te trekken. Wanneer u dit doet, wordt het resterende bedrag als uw beschouwd Belastbaar landgoed. In het algemeen kunt u de huwelijksaftrek, liefdadigheidsinhoudingen, hypotheken en schulden, administratiekosten van het landgoed en verliezen tijdens landgoedbeheer aftrekken.
  • Laten we bijvoorbeeld aannemen dat wanneer je sterft, je in staat bent om af te nemen in het bedrag van $ 2 miljoen op basis van kwalificerende hypotheken en de echtelijke aftrek.
  • Op basis van het voorbeeld tot nu toe is uw belastbaar landgoed (bruto landgoed - aftrekkingen) gelijk aan $ 7 miljoen ($ 9 miljoen - $ 2 miljoen).
  • Titel afbeelding Doe een maandelijkse budget Stap 4
    5. Identificeer belastingplichtige geschenken. Onder federale wetgeving worden levenslange geschenken gerapporteerd en elke giftbelasting die u kunt verschuldigd worden, wordt jaarlijks berekend. Wanneer je sterft, worden die geschenken weer in je landgoed toegevoegd voor het berekenen van landgoedbelasting. Dit resulteert in u mogelijk belastingen op de rijkdom die u weggeeft, evenals de rijkdom die u hebt bewaard en geaccumuleerd. Belastbare geschenken zijn over het algemeen geschenken gemaakt na 1976 die niet gekwalificeerde geschenken zijn voor educatieve of medische doeleinden of transfers die in aanmerking komen voor de jaarlijkse uitsluiting van geschenkbelasting, huwelijkse aftrek of charitatieve aftrek. De waarde van het geschenk is de FMV.
  • Laten we bijvoorbeeld aannemen dat u belastingplichtige geschenken hebt gegeven in het bedrag van $ 3 miljoen tijdens uw leven. Wanneer u dit $ 3 miljoen aan uw belastbaar landgoed toevoegt, heeft u Cumulatieve belastbare transfers gelijk aan $ 10 miljoen ($ 3 miljoen + $ 7 miljoen).
  • Titel afbeelding Bestandsbelastingen voor een overleden persoon Stap 9
    6. Bepaal of uw landgoed belastbaar is. Op dit moment kunt u teruggaan en bepalen of u verder moet gaan. In 2019 is het federale toepasselijke uitsluitingsbedrag $ 11.4 miljoen. Een indiening is alleen vereist als uw cumulatieve belastbare transfers het uitsluitingsbedrag overschrijden. Als dat niet het geval is, hoef je geen rendement op het gebied van onroerend goed in te dienen en je zult geen federale landgoedbelasting verschuldigd zijn. Als het dat doet, moet u een belastingaangifte van een landgoed indienen.
  • Als uw cumulatieve belastbare overdrachten bijvoorbeeld gelijk zijn aan $ 10 miljoen, zal uw landgoed niet belastbaar zijn en u hoeft niet een belastingaangifte van een landgoed in te dienen.
  • Titel afbeelding Be schuldenvrije stap 3
    7. Identificeer uw tentatieve landgoedbelasting. Uw tentatiefgoedbelasting is gelijk aan uw belasting op cumulatieve belastbare transfers minus uw belasting op aangepaste belastbare geschenken. Uw belasting op cumulatieve belastbare transfers wordt berekend op basis van het verenigde belastingtariefschema. In 2019 was het hoogste belastingtarief 40%. U kunt uw belasting aftrekken op aangepaste belastbare geschenken, omdat die tijdens uw leven door uw jaarlijkse geschenkbelasting zijn belast.
  • Bijvoorbeeld, als uw cumulatieve belastbare overdrachten gelijk zijn aan $ 10 miljoen, met een toppositie van 40%, zou uw belasting op cumulatieve belastbare transfers $ 4 miljoen zijn. U kunt uw belasting op aangepaste belastbare geschenken echter aftrekken. Aangezien u belastingplichtige geschenken had aangepast, zou de belasting die u al in uw levensduur die u al hebt betaald, van $ 4 miljoen afgesproken. Laten we aannemen, omwille van dit voorbeeld, dat uw belasting op aangepaste belastbare geschenken gelijk is aan $ 1.2 miljoen. Als dit het geval was, zou uw tentatieve landgoedbelasting $ 2 zijn.8 miljoen ($ 4 miljoen - $ 1.2 miljoen).
  • Titel afbeelding Bestand Een extensie voor belastingen Stap 12
    8. Aftrekkende credits. Nadat u uw tentatieve landgoedbelasting hebt berekend, kunt u beginnen met het aftrekken van verschillende credits van dat bedrag. Het grootste krediet is meestal het verenigde krediet. In 2019 was het Unified Credit $ 4.505.800.
  • U kunt bijvoorbeeld het Unified Credit aftrekken, dat u aanneemt, bleef bij $ 4.505.800, van uw Tentive Estate Tax. Laten we aannemen dat dit het enige krediet is dat u kunt nemen.
  • Titel afbeelding Kies de juiste echtscheidingsadvocaat Stap 18
    9. Herken uw landgoedbelastingaansprakelijkheid. Aan het einde van al uw berekeningen wordt u achtergelaten met uw laatste federale landgoedbelastingbedrag. In dit voorbeeld zou het verschuldigde bedrag van de verschuldigde belasting $ 0 zijn, omdat $ 2.800.000 - $ 4.505.800 een negatief getal is.
    • Methode 2 van 4:
    Verhuizen om overheidsbelastingen te voorkomen
    1. Titel afbeelding Toepassen voor kinderbijslag Stap 21
    1. Bepaal of een staatsgoed of overervingsbelasting van toepassing is. Verschillende staten hebben onroerendgoedbelasting of erfenisbelastingen, maar deze staten zijn de minderheid. Overerving en landgoedbelasting zijn zeer vergelijkbare belastingen, omdat ze zowel de overdracht van geërfde rijkdom tot een minimum bepaalt. Er is echter een overervingbelasting van toepassing op transfers, Terwijl de landgoedbelasting van toepassing is op de landgoederen, ongeacht wie de ontvanger is.
    • De volgende staten hebben landgoedbelasting: Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Hawaii, New York, Maine, Vermont, Massachusetts, Rhode Island, Connecticut, Maryland en Washington, D.C. New Jersey en Delaware hebben geen landgoedbelasting voor sterfgevallen die plaatsvonden na 1/1/2018. Als u bijvoorbeeld in Oregon woont, is de vrijstellingsdrempel $ 1 miljoen en is het belastingtarief ergens tussen .8% en 16% (afhankelijk van de grootte van uw landgoed).
    • De volgende staten hebben overervingbelastingen: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey en Maryland. Als u bijvoorbeeld in Iowa woont, kunnen transfers bij de dood een belasting van ergens tussen 0% en 15% oplopen, afhankelijk van het bedrag van de overdracht.
  • Titel afbeelding Get out of schulden Stap 6
    2. Gebruik de berekeningen van uw landgoedbelasting om uw aansprakelijkheid van uw staat te bepalen. Gebruik uw berekeningen om uw belastbaar landgoed te identificeren. Als uw belastingplichtige landgoed de vrijstellingsdrempel overschrijdt in de staat waarin u woont, wilt u misschien overwegen om te bewegen om de belastingaansprakelijkheid te voorkomen.
  • Titel afbeelding Wijzig uw adres Stap 3
    3. Een alternatieve residentie vaststellen. Als u in een staat woont met een erfenisbelasting en wens het wilt vermijden, overweeg dan om residentie elders in een jurisdictie zonder belastingen in te stellen. U kunt permanent verhuizen of uw tijd tussen uw oude woning en uw nieuwe verdelen. Als u uw tijd verdeelt, moet u echter een record opzetten dat uw claim van een nieuwe residentie ondersteunt. Doe dingen zoals uw voertuigregistratie, Voter-registratie wijzigen en uw e-mail naar uw nieuwe adres doorsturen.
    • Methode 3 van 4:
    Uw landgoed overbrengen naar uw echtgenoot
    1. Titel afbeelding Kondig je pensioenstap 1
    1. Begrijp de overdrachtsregel. Als een overlevende echtgenoot de erfgenaam is, is er geen toepasselijke federale landgoedbelasting, zolang de echtgenote een u is.S. inwoner.
    • Als een overlevende echtgenoot geen u is.S. Burger, doe sommige landgoed van plan om een ​​speciaal vertrouwen aan de echtgenoot achter te laten. Het landgoed wordt echter belast zodra de overlevende echtgenoot sterft.
  • Titel afbeelding Ontwikkel kritische denkvaardigheden Stap 18
    2. Begrijp de implicaties van de standaard estate fiscale aftrek. De eerste $ 11.4 miljoen van een landgoed is vrijgesteld van belastingheffing. Dat betekent dat als de waarde van uw landgoed $ 15 was.4 miljoen, alleen de tweede $ 4 miljoen is onderworpen aan belastingheffing.
  • Titel afbeelding Delegate Stap 3
    3. Een landgoedplan instellen. Estate Planning is de beste manier om de belastingen te beperken.
  • Update het landgoedplan regelmatig om de wijzigingen in de belastingwetgeving weer te geven, veranderingen in activa en gezinsveranderingen.
  • Een landgoedplan heeft het extra voordeel van het voorkomen van meningsverschillen tussen begunstigden na een dood.
  • 4. Profiteer van de overheidsregel van het landgoed. Een regel die in 2010 in werking treedt, maakt het voor één echtgenoot mogelijk om ongebruikte levensmiddelenvrijstelling over te dragen aan de andere echtgenoot wanneer ze zich passeren. Dit betekent dat uw echtgenoot kan profiteren van uw vrijstelling bij uw overlijden zonder dat u een deel van uw landgoed naar hen moet overdragen. Om te profiteren van deze regel, moet u een estate belastingaangifte indienen, zelfs als uw landgoed niet belastbaar is.
  • Als u geen rendement indient, kan uw echtgenoot uw ongebruikte vrijstellingen niet gebruiken.
  • Als alternatief kunt u enkele van uw landgoed overbrengen naar uw echtgenoot en dat bedrag zou zijn vrijgesteld van belastingheffing bij uw overlijden. Dit is meestal niet nodig als u de draagbaarheidsregel gebruikt, echter.
    • Methode 4 van 4:
    Het vermijden van overervingbelasting door uw landgoed te verminderen
    1. Titel afbeelding Creëer een budget Stap 12
    1. Geef geld aan toekomstige erfgenamen tijdens het leven. Individuen kunnen tot $ 15.000 per jaar ontvangen zonder te worden belast. Nadat u uw jaarlijkse limiet hebt bereikt, wordt elke andere overdracht belast als een geschenk. Hoewel er een limiet van $ 11 is.4 miljoen in belastingvrije geschenken per levensduur, tot dat punt is bereikt, u kunt uw toekomstige erfgenamen $ 15.000 per jaar voor onbepaalde tijd geven. Bovendien kunt u het geld storten in een vertrouwen waar het wordt beschermd en in de loop van de tijd kan accumuleren.
    • Als een geschenk van geld betaalt voor hoger onderwijs of medische kosten, is er geen limiet aan het bedrag dat belastingvrij kan worden gegeven, zoals deze worden overwogen "Gekwalificeerde transfers." Houd er echter rekening mee dat het geld rechtstreeks moet worden gegeven aan de educatieve of medische faciliteit die de service biedt om in aanmerking te komen.
    • Als er zorgen is over geschenken aan een kind, kan een Crummey-trust worden ingesteld waarmee de weldoeners voorwaarden kunnen vereisen over hoe en wanneer de begunstigde toegang krijgt tot het geld.
    • Als een geschenk wordt gemaakt aan iemand die meer is dan een generatie jonger, zoals een kleinkind, kunnen geschenken worden onderworpen aan de overdracht van de generatie-overdracht (GST).
  • Titel afbeelding Be schuldenvrije stap 4
    2. Overweeg de levensverzekeringen. Als de erfenis in de eerste plaats geen contante activa zal zijn, zoals eigendom of een bedrijf, maakt een beleid voor het bedrag van de landgoedbelasting mogelijk voor begunstigden om activa vast te houden in plaats van deze te verkopen om een ​​erfenis te betalen.
  • Titel afbeelding Koop een voorraad zonder stockbroker Stap 5
    3. Verzekering van levensverzekeringen naar onherroepelijke levensverzekering vertrouwen. Een ander alternatief (of volgende stap) is het creëren van een levensverzekeringsvertrouwen als de begunstigde van het beleid in landgoedplanning. Zolang het vertrouwen ten minste 3 jaar vóór de dood is opgezet, worden de overlijdensuitkeringen in het beleid niet geteld voor de waarde van het landgoed.
  • Titel afbeelding Market Een product Stap 19
    4. Overweeg een verantwoorde annuïteitstrust (GRATT). Met een gronden worden inkomensproducerende activa overgebracht in het vertrouwen voor het leven van het vertrouwen, meestal 5 jaar, bij een gereduceerde waarde. U ontvangt jaarlijkse betalingen en elke waardering is belastingvrij voor begunstigden van het vertrouwen.
  • Titel afbeelding onderhandelen over een aanbieding Stap 8
    5. Een gekwalificeerde levende vertrouwen instellen (QLT). Een QLT verwijdert uw woning uit de waarde van uw landgoed en draagt ​​het over naar een trust voor een periode van jaren (meestal 10-15). Terwijl het vertrouwen jouw huis bezit, kun je daar blijven wonen. Zodra het vertrouwen afloopt, wordt het eigendom van uw huis overgedragen aan uw erfgenamen. Als u nog steeds in uw huis wilt wonen, werk dan een huurovereenkomst uit.
  • Titel afbeelding onderhandelen over een aanbieding Stap 6
    6. Overdrachtsactiva zoals onroerend goed voor beperkte partnerschappen om de belastingwaarde van activa te beperken. Begunstigden kunnen dan aandelen krijgen in het beperkte partnerschap.

    • Tips

    Neem contact op met een belastingadviseur over specifieke situaties met betrekking tot overervingbelastingen.
    Deel in het sociale netwerk:
    Vergelijkbaar